Recursos
Glosario de compliance y homologación de proveedores
Los términos que forman parte de nuestra Matriz de Control de Proveedor, explicados en lenguaje simple. Útil tanto para el comprador que evalúa el riesgo de su cadena de suministro como para la PYME que se está preparando para calificar.
- BIR(Business Information Report)
- Reporte específico de Dun & Bradstreet con el perfil de riesgo, historial de pagos y solidez financiera de una empresa. Se usa para respaldar la decisión de homologar a un proveedor.
- Compliance fiscal-legal
- Conjunto de prácticas que aseguran que una empresa y sus proveedores cumplen con las obligaciones fiscales y legales vigentes, reduciendo el riesgo de sanciones, hallazgos de auditoría o responsabilidad solidaria.
- Compras indirectas
- Adquisiciones de bienes y servicios que no forman parte directa del producto final de una empresa —viáticos, mantenimiento, papelería, servicios profesionales— pero que sí son necesarias para operar.
- CSF(Constancia de Situación Fiscal)
- Documento oficial emitido por el SAT que certifica el estatus fiscal de una persona física o moral: su RFC, régimen fiscal y obligaciones vigentes. Es uno de los primeros documentos que se validan en un expediente de homologación.
- D&B(Dun & Bradstreet)
- Firma internacional de datos comerciales que evalúa el riesgo financiero y la solidez de una empresa mediante reportes estandarizados, usados como referencia por áreas de compras y compliance.
- EDOS(Empresas que Deducen Operaciones Simuladas)
- Contribuyentes que dieron efectos fiscales —deducciones o acreditamientos— a comprobantes emitidos por una EFOS, sin poder acreditar que la operación realmente ocurrió. El SAT también publica esta lista con fundamento en el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
- EFOS(Empresas que Facturan Operaciones Simuladas)
- Contribuyentes identificados por el SAT que emiten comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir los bienes que amparan esos comprobantes.
- Empresa Triple A
- En el contexto de NEXUS, corporativos con alto volumen de compras indirectas y viáticos, y con estándares de compliance exigentes para homologar a sus proveedores.
- Fianza
- Garantía que respalda el cumplimiento de las obligaciones contractuales de un proveedor ante el comprador, en caso de incumplimiento, daño o falta de entrega.
- Homologación de proveedores
- Proceso mediante el cual una empresa valida que un proveedor cumple con los estándares fiscales, legales, operativos y de compliance que exige, antes de integrarlo a su cadena de suministro.
- Lista 69-B
- Listado público del SAT, con fundamento en el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, que identifica a las empresas EFOS y EDOS. Revisar esta lista es un paso obligado en cualquier proceso serio de homologación de proveedores en México. Ver también: EFOS, EDOS
- NDA(Acuerdo de Confidencialidad)
- Contrato mediante el cual las partes se comprometen a no divulgar información sensible compartida durante una relación comercial —incluyendo la identidad de compradores y proveedores dentro de la red NEXUS.
- PYME(Pequeña y Mediana Empresa)
- Negocio mexicano con un producto o servicio competitivo que busca venderle a corporativos grandes, y que necesita alcanzar el estándar documental y de compliance que estos exigen.
- REPSE(Registro de Prestadoras de Servicios Especializados u Obras Especializadas)
- Padrón obligatorio ante la Secretaría del Trabajo y Previsión Social (STPS) para empresas que prestan servicios u obras especializadas que no forman parte del objeto social ni de la actividad económica preponderante de quien las contrata. Surgió con la reforma de subcontratación de 2021.
- RFC(Registro Federal de Contribuyentes)
- Clave alfanumérica única que identifica a personas físicas y morales ante el SAT en México. Es el punto de partida para validar la identidad fiscal de cualquier proveedor.
- Segregación de funciones
- Principio de control interno que evita que una sola persona controle todas las etapas de un proceso crítico —por ejemplo, alta de proveedor, aprobación de pago y conciliación— reduciendo el riesgo de fraude o error.
- Travel management
- Gestión especializada de los viajes corporativos de una empresa: política de viáticos, proveedores de hospedaje y transporte, y control del gasto de viaje.
- Validación bancaria
- Verificación de que la cuenta bancaria de un proveedor pertenece legalmente a la razón social registrada, para reducir el riesgo de fraude en pagos.
Siguiente paso
¿Su archivo de proveedores cumple con todo esto?
NEXUS Audit Pass revisa cada uno de estos puntos por usted. Conozca cómo funciona.